5.A电子设备生产企业(本题下称A企业)与B商贸公司(本题下称B公司)均为增值税一般纳税人，2010年12月份有关~
1、A企业取得进项税额30．6万元； B公司实现销项税额30．6万元。
2、A企业实现销项税额45．9万元； B公司取得进项税额45．9万元。
3、A企业实现销项税额（9.36+2.34）÷（1+17%）×17%=1.7万元；A企业取得进项税额0.34万元.
4、B公司取得进项税额（30×13%+3×7%）×60%=2.466万元；B公司实现销项税额35.03÷（1+13%）×13%=4.03万元
5、B公司实现销项税额298．35÷（1+17%）×17%=43.35万元
6、A企业2009年12月份应缴纳的增值税
(1)、销项税额=45．9+1.7=47.6万元；（2）、进项税额=30．6+0.34=30.94万元
（3）、应纳增值税=47.6-30.94=166.66万元
7、B公司2009年12月份应缴纳的增值税
(1)、销项税额=30．6+4.03+43.35=77.98万元；（2）、进项税额=45．9+2.466=48.366万元
（3）、应纳增值税=77.98-48.366=29.614万元
1、A企业取得进项税额30．6万元； B公司实现销项税额30．6万元。
2、A企业实现销项税额45．9万元； B公司取得进项税额45．9万元。
3、A企业实现销项税额（9.36+2.34）÷（1+17%）×17%=1.7万元；A企业取得进项税额0.34万元.
4、B公司取得进项税额（30×13%+3×7%）×60%=2.466万元；B公司实现销项税额35.03÷（1+13%）×13%=4.03万元
5、B公司实现销项税额298．35÷（1+17%）×17%=43.35万元
6、A企业2009年12月份应缴纳的增值税
(1)、销项税额=45．9+1.7=47.6万元；（2）、进项税额=30．6+0.34=30.94万元
（3）、应纳增值税=47.6-30.94=166.66万元
7、B公司2009年12月份应缴纳的增值税
(1)、销项税额=30．6+4.03+43.35=77.98万元；（2）、进项税额=45．9+2.466=48.366万元
（3）、应纳增值税=77.98-48.366=29.614万元
A企业
销项税额：43.2+( 9.36+2.34) ÷1.16× 16%=44.81万元
进项税额：28.8+2× 16%=29.12万元
应纳增值税额：44.81-29.12=15.69万元
B公司：
进项税额：28.8+35.03÷1.1× 10% +298.35÷1.16×16%=73.14万元
销项税额：43.2+ ( 30×10% +3×10%）×60%=45.18万元
应纳增值税额：73.14-45.18=27.96万元
《A电子设备生产企业(本题下称A企业)与B商贸公司(本题下称B公司)均为增...》
答：A企业 销项税额：43.2+( 9.36+2.34) ÷1.16× 16%=44.81万元 进项税额：28.8+2× 16%=29.12万元 应纳增值税额：44.81-29.12=15.69万元 B公司：进项税额：28.8+35.03÷1.1× 10% +298.35÷1.16×16%=73.14万元 销项税额：43.2+ ( 30×10% +3×10%）×60%=45.18...
《5.A电子设备生产企业(本题下称A企业)与B商贸公司(本题下称B公司)均为...》
答：应缴增值税=77.98-48.3俯耿碘际鄢宦碉为冬力7=29.61(万元)
《好感谢你的,真厉害》
答：你好，A电子设备生产企业（以下称A企业）是一般纳税人，2012年10月经营业务如下：1）A企业购进生产用原材料和零部件，取得增值税专用发票，注明货款180万元、增值税30.6万元，货物已验收入库；进项税额=30.6万元 （2）A企业销售电脑600台，每台不含税单价0.45万元，开具增值税专用发票，注明货款270万...
《甲电子设备生产企业(本题下称甲企业)与乙商贸公司(本题下称乙公司)均...》
答：增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。 拓展资料： 商贸有限公司的主要业务是商业，店铺，商业的团体，贸易就是物流，商品的周转，总的来说就...
《初级会计考试《经济法基础》第2章综合题1》
答：五、综合题 1、2005年1月，甲出资5万元设立A个人独资企业（本题下称“A企业”）。甲聘请经理人乙管理企业事务，同时规定，凡乙对外签订标的额超过1万元以上的合同，须经甲同意。3月，乙未经甲同意，以A企业名义向善意第三人丙购入价值2万元的货物。2005年7月初，A企业亏损，不能支付到期的B企业的...
《求会计分录 1、A公司是生产电子产品的上市公司,企业按单项存货、按年...》
答：A产品估计售价减去预计销售费用及税金=（38-0.5）*580=21750万元，发生减值=40*580-21750=1450万元。1450-（800-200）=850万元，即应计提850万元的存货跌价准备。借：资产减值损失850 贷：存货跌价准备850
《华兴会计的面试题目》
答：第一题 (1)2002年9月20日,该公司与甲企业签订产品委托代销合同。合同规定,采用视同买断方式进行代销,甲企业代销A电子设备100台,每台销售价格为(不含增值税价格,以下同)50万元。至12月31日,该公司向甲企业发出80台A电子设备,收到甲企业寄来的代销清单上注明已销售40台A电子设备。该公司在2002年度确认销售80台...
《求一些会计分录的题目》
答：3.甲股份有限公司(本题下称“甲公司”)系生产家用电器的上市公司,实行事业部制管理,有A、B、C、D四个事业部,分别生产不同的家用电器,每一事业部为一个资产组。甲公司有关总部资产以及A、B、C、D四个事业部的资料如下:(1)甲公司的总部资产为一组电子数据处理设备,成本为1500万元,预计使用年限为20年。至20...
《CPA《会计》总结:资产减值小结》
答：[08年真题]甲股份有限公司(本题下称“甲公司”)系生产家用电器的上市公司,实行事业部制管理,有A、B、C、D四个事业部,分别生产不同的家用电器,每一事业部为一个资产组。甲公司有关总部资产以及A、B、C、D四个事业部的资料如下: (1)甲公司的总部资产为一级电子数据处理设备,成本为1500万元,预计使用年限为20...
《关于做账的联系题》
答：华苑股份有限公司(本题下称"华苑公司")系上市公司,主要从事电子设备的生产和销售,为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%.华苑公司所得税采用资产负债表债务法核算,适用的所得税税率为33%.华苑公司2005年度所得税汇算清缴于2006年2月28日完成,在此之前发生的2005年度纳税调整事项,均可进行纳税调整。华苑公司已...
