甲电子设备生产企业(本题下称甲企业)与乙商贸公司(本题下称乙公司)均为增值税一般 5.A电子设备生产企业(本题下称A企业)与B商贸公司(本题下...
1、A企业取得进项税额30．6万元； B公司实现销项税额30．6万元。
2、A企业实现销项税额45．9万元； B公司取得进项税额45．9万元。
3、A企业实现销项税额（9.36+2.34）÷（1+17%）×17%=1.7万元；A企业取得进项税额0.34万元.
4、B公司取得进项税额（30×13%+3×7%）×60%=2.466万元；B公司实现销项税额35.03÷（1+13%）×13%=4.03万元
5、B公司实现销项税额298．35÷（1+17%）×17%=43.35万元
6、A企业2009年12月份应缴纳的增值税
(1)、销项税额=45．9+1.7=47.6万元；（2）、进项税额=30．6+0.34=30.94万元
（3）、应纳增值税=47.6-30.94=166.66万元
7、B公司2009年12月份应缴纳的增值税
(1)、销项税额=30．6+4.03+43.35=77.98万元；（2）、进项税额=45．9+2.466=48.366万元
（3）、应纳增值税=77.98-48.366=29.614万元
a企业：
销项税额=45.9+（9.36+2.34）÷（1+17%）×17%=47.6（万元）
进项税额=30.6+0.34=30.94（万元）
应缴增值税=47.6-30.94=16.66（万元）
b企业：
销项税额=30.6+35.03÷（1+13%）×13%+298.35÷（1+17%）×17%=77.98（万元）
进项税额=45.9+（30×13%+3×7%）×60%=48.37（万元）
应缴增值税=77.98-48.3俯耿碘际鄢宦碉为冬力7=29.61(万元)
拓展资料：
商贸有限公司的主要业务是商业，店铺，商业的团体，贸易就是物流，商品的周转，总的来说就是以店铺为中心的有关货物销售与周转的有限责任公司。
经营范围：
1)各种进出口商品的品质、卫生、安全质量检验（包括感官的、物理的、机械的、化学的、生物的和微生物检验）
(2)各种进出口商品的数量鉴定（包括衡器计重、水尺计重、容量计重），以及整批货物和包装内货物的数量鉴定（包括件数、长度、面积、体积等）。
(3)各种进出口商品的包装、标记鉴定。
(4)各种进出口货物的货载衡量。
(5)进口货物承运船舶的舱口检视、监视卸载、载损鉴定和进口商品的残损鉴定。
(6)出口货物承运船舱、车厢和集装箱的有关清洁、卫生、密固、冷藏效能等适载条件检验，以及积载鉴定和监视装载。
(7)进出口商品的承运船舶，宣布共同海损后的海损鉴定（积货鉴定）。
(8)为有关国家对进口商品实行全面监管制度提供装船前检验服务。
商贸企业与商业企业在税法中的有关定义区别在于，商业企业是指从事货物批发或零售的企业、企业性单位和个体经营者，以及从事批发或零售为主，并兼营货物生产或提供应税劳务的企业、企业性单位和个体经营者。从以上定义可以看出，商业企业的范围一般来说包括商贸企业，但不可一概而论，在不同的法律、法规和文件中，“商贸企业”与“商业企业”所指还是有其特殊的内涵及外延，因此，对于这两个名词应当依据其出处作具体、恰当的理解。
小规模商贸企业登记注册需要三万元资金。领发票需要预缴税金。一般小企业按所得税是定率，还有定期定额的标准交税金。还需要带身份证，房产证或租赁合同.费用根据注册资本的多少来决定，如，50万的注册资本，所需费用在6000元左右。.
商贸企业和工业企业在税收上没有多大区别，只有增值税一般纳税人（适用17%）与小规模纳税人适用3%。
（1）计算甲企业2014年3月份应缴纳的增值税。
甲公司3月份确认的进项税额=53/（1-6%)*6%+30.6+0.34=33.94万元
甲公司3月份确认的销项税额=45.9+（9.36+2.34）*/1.17*17%=47.6万元
甲企业2014年3月份应缴纳的增值税=47.6-33.94=13.66万元
（2）计算乙公司2014年3月份应缴纳的增值税。
乙公司3月份确认的进项税额=45.9+30*13%+3*11%=50.13
乙公司3月份确认的销项税额=298.35/1.17*17%+30.6+35.03/1.13*13%=77.98万元
乙公司3月份确认的进项税额转出=（30*13%+3*11%）*40%=1.692万元
乙企业2014年3月份应缴纳的增值税=77.98-50.13+1.692=29.542万元
《A电子设备生产企业(本题下称A企业)与B商贸公司(本题下称B公司)均为增...》
答：应纳增值税额：73.14-45.18=27.96万元
