题目：甲公司2010年度按企业会计准则计算的税前会计利润为200000元，所得税税率为25%。甲公司全年实发工资~
福利费超支=10000-（40000*0.14)=4400
工会经费超支=800-（40000*0.02)=0
职工教育经费超支=5000-（40000*0.015)=4400
应纳税所得=200000+4400+4400+2000=210800
当期应交的所得税=210800*0.25=52700
（200000+2000）*25%
{工资 薪金40000元，职工福利费10000元，工会经费800元，职工教育经费5000元}这些在计算所得税时都是不用管得。。。。。支出的2000滞纳金是不允许税前扣除的。。。。在计算税前利润时扣除了滞纳金。在算所得税应加上。。然后在乘以25%
福利费扣除标准=40000*0.14=5600，工会经费扣除标准=40000*0.02=800，职工教育经费扣除标准=40000*0.025=1000，应纳税所得额=200000+（10000-5600）+（5000-1000）+2000=210400，应纳税额=210400*0.25=52600.
净利润=20万-4-1-0.08-0.5=14.42万
所得税=14.42万*25%=3.605万
所得税+滞纳罚金=3.805万
1、根据《企业所得税实施条例》第四十条规定：企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14％的部分，准予扣除。
40000*14%=5600
2、企业、事业单位按全部职工工资总额2%计提的工会经费
40000*2%=800
3、根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2.5%的部分，准予扣除
40000*2.5%=1000
4、调整应税收入（200000+10000-5600+5000-1000+2000）*25%=52600元
假定甲公司全年无其他纳税调整因素，甲公司当期应交的所得税为（52600）元
《甲公司2010年1月1日～2012年1月5日发生下列与长期股权投资有关的经济...》
答：借：长期股权投资——投资成本 1950应收股利 60贷：银行存款 2010借：长期股权投资——投资成本 30贷：营业外收入 302007年3月30日收到现金股利借：银行存款 60贷：应收股利 602007年乙公司实现净利润和其他所有者权益变动借：长期股权投资——损益调整 120 （（510-100-（520-400）÷12×10÷10）...
《企业所得税计算题:某企业是一家家具制造厂,2010年实现利润总额为100...》
答：会计利润＝300－158－9－55－18－12+9+18－20＝55万元 捐赠扣除限额＝55X12%＝6.6，调增10－6.6＝3.4 招待费2X60%＝1.2，300X0.5%＝1.5，调增2－1.2＝0.8 广告宣传300X15%＝45，调增50－45＝5 利息10X3%＝0.3，调增1－0.3＝0.7 资产减值调增2－1＝1 国库券利息调减3 税收...
《甲公司为一般纳税人,2010年有关资料如下:》
答：（1）应纳税所得额＝1 610－20－20-50＋10-100×50%-420=1 060（万元）应交所得税=1 060×25%=265（万元）。（2）暂时性差异表格：项目 账面价值 计税基础 可抵扣暂时性差异 应纳税暂时性差异 应收账款 360 400 40 交易性金融资产 420 360 60 可供出售金...
《会计题目求助!!》
答：贷：利润分配—提取法定盈余公积381.3 利润分配—提取任意盈余公积360 （4）2010年12月31日资产负债表中：“实收资本”=4000+2000=6000（万元）“资本公积”=400+2095+90=2585（万元）“盈余公积”=800+381.3+360=1541.3（万元）“未分配利润”=200+（3813-381.3-360）=3271.7（万元）...
《...甲企业应收账款余额3000万元,坏账准备余额为150万元。2010年度...》
答：1、借：坏帐准备 10，000 贷：应收帐款 10，000 2、借：应收帐款 4，000，000 贷：坏帐准备 4，000，000 借：银行存款：4，000，000 贷： 应收帐款 4，000，000 3、2010年未“坏帐准备”科目余额：（5，000，000+850，000-10，000）*5％＝292，000元 4、借：坏帐准备 3，708，000...
《大神,求急救啊,这是公司招聘的笔试题,关乎我的后半生啊,大神救命,在此...》
答：2010年12月31日，当月购入的乙公司H股的市价为每股8元，当日即期汇率为1港元=0.90元人民币。甲公司的记账本位币为人民币，假定不考虑相关税费的影响。甲公司2010年12月31日应确认的公允价值变动损益是 D.2 000元 3.2011年某企业的利润总额为1 000万元，当年发生应纳税暂时性差异50万元，发生可抵扣...
《...坏账准备余额为150万元。2010年度,甲企业发生了如下相关业_百度知 ...》
答：5. 2010年发生的应收账款为 借方5850000-10000+8000-8000-4000000=1840000 年末应收账款余额=3184万 应计提3184*5%=159.2万 补提9.2万就可以了 借：资产价值损失 92000 贷：坏账准备 92000 ps:对于你最下面写的150-10+8，如果150是指150万的话，那10与8单位指的也应是万，但是题目中没...
《关于存货的一道选择题》
答：问题1、甲公司2010年度因上述交易或事项影响营业利润的有（ C (3) ）（1）因收发差错造成存货短缺15万元，扣除过失人赔偿后净损失为10万元；——计入管理费用10；其他应收款5（影响营业利润）（2）存货盘盈8万元；——管理费用8 （影响营业利润）（3）生产车间计提折旧15万元；——制造费用15...
《求会计大神!》
答：首先解答一下（1）因为乙公司是甲公司的全资子公司，所以内部债权债务抵消。2010年年末，甲公司应收账款余额为2000000元，同时坏账准备余额为200000元，也就是说甲公司全额提了资产减值损失，其中也包括有一部分是对子公司乙计提的资产减值损失，但是由于是一个集团，视为一个整体，合并报表不承认对子公司...
《初级会计师《初级会计实务》不定项选择题》
答：不定项选择题(本类题共18小题,每小题2分,共36分,每小题备选答案中,有一个或一个以上符合题意的正确答案。每小题全部选对得满分,少选得相应分值,多选、错选、不选均不得分) 【资料一】甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,所得税税率为25%,假定销售商品、原材料和提供劳务均符合收入确认...
