小规模企业,往年的一笔大额收入未入账,且没有以前年度损益调整科目，现补做收入并交相应的税款如何做账？ 小企业会计准则中没有“以前年度损益调整”科目，现在出现以下的...

小企业会计准则里面没有以前年度损益调整这个科目,我要补计以前年度的收入和费用支出怎么办~

因为采用的是未来适用法（直接视同当期发生），所以 不设这个科目，###小企业不存在的交易或者事项可不设置相关会计科目。对于明细科目小企业可以比照本附录中的规定自行设置。会计科目编号供小企业制会计凭证、登记会计账簿、查阅会计账目、采用会计软件系统参考小企业可结合实际情况自行确定会计科目编号。建议你在3104“利润分配”科目下,增设一个3015“以前年度损益调整“科目。供参考

这种情况，你公司开张收据，做现金收款就可以了。
借：现金
贷：应收账款
只要不做资产损失，就不需要考虑税前列支的情况，所以也不需要调整所得税。
税务检查可能因你这笔款项没有从银行收款，会怀疑你是虚开发票，但好在金额不大，所以危险性并不大。

小规模纳税人，不能抵扣进项税额，所以不用设置销项税额。
如果不做收入并交税款做账如下：
借：现金或银行存款或应收账款
贷：以前年度损益调整
贷：应交税金-应交增值税
交税额时候做分录如下：
借：应交税金应交增值税
贷：银行存款
以上内容仅供参考谢谢！

可以通过未分配利润科目调整。
因为是往年的收入，所以做账不能对本年损益有影响，且对于本年的企业所得税不能有影响。所以做分录如下：
借：应收账款或现金或银行存款
贷：未分配利润
贷：应交税金-应交增值税
交增值税时候分录如下：
借：应交税金-应交增值税
贷：银行存款
以上内容仅供参考谢谢！

你好，建议你企业设置年度损益调整科目，账务处理如下

1、确认上年度未开票收入：
借：应收账款
贷：应交税费-应交增值税-销项税
以前年度损益调整
2、结转：
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
3、计提及补缴附加税：
（1）补提附加税
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-城建税
其他应交款-教育费附加
其他应交款-地方教育费附加
（2）结转时：
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
（3）缴纳税费：
借：应交税金-城建税
其他应交款-教育费附加
其他应交款-地方教育费附加
贷：银行存款

因为采用的是未来适用法（直接视同当期发生），所以 不设这个科目，###小企业不存在的交易或者事项可不设置相关会计科目。对于明细科目小企业可以比照本附录中的规定自行设置。会计科目编号供小企业制会计凭证、登记会计账簿、查阅会计账目、采用会计软件系统参考小企业可结合实际情况自行确定会计科目编号。建议你在3104“利润分配”科目下,增设一个3015“以前年度损益调整“科目。

《小企业会计准则》中对于前期差错更正只能采用未来适用法，不能采用追溯重述法。即应该将以前年度未确认的收入现在予以确认。会计分录如下:
借:应收账款
贷:营业收入
应交税费-应交增值税(销项)
借:应交税费-应交增值税(已交税金)
营业外支出
贷:银行存款

《...现是一般纳税人,小规模时确认一笔收入,未开发票,现要开17%的增值...》
答：按一般纳税人的规定处理 借：应收账款（现金等）贷：主营业务收入 贷：应交税金-增-销项（按17%税率计提）

《小规模企业应交未交增值税会计分录是什么?》
答：小规模企业应交未交增值税的会计分录 1、小规模纳税人结转销项税额 借：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——转出未交增值税 同时 借：应交税费——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 2、小规模纳税人支付未交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 应交税费是什么？...

《小规模企业又有开票金额,又有未开票收入,怎么填报增值税?》
答：已开具增值税专用发票的进项税额，企业可以直接在填报增值税的时候将其列入进项税额中。未开具增值税专用发票的进项税额，企业需要按照相关规定申请开具增值税普通发票或者认证购买方开具增值税专用发票，然后再进行填报。需要注意的是，对于未开票收入，小规模纳税人在填报增值税的时候是不能将其作为销项税额的...

《小规模纳税人商业企业,年销售收入偶尔超过180万元,不想成为一般纳税人...》
答：如果你超过180万不过的话可以多办一个公司分担一部分收入，如果超过太多的话就没有办法了，国家明文规定的，一旦符合不含税收入超过180万就必须转为一般纳税人，否则就直接按17%征税，不允许抵扣。

《小规模纳税人无票收入怎么做账》
答：根据税收管理相关规定，即使是小规模纳税人，其收入也应当开具发票。无票收入，即未开具发票的收入，在会计处理和税务申报中需要按照相关法律法规进行处理。小规模纳税人发生了无票收入，按照税法的规定，应当依法开具发票。如果因为特殊情况未能开具发票，企业应当按照如下步骤进行处理：1.记录账务：企业应当在...

《小规模纳税人,漏记一笔已经报税的销售收入》
答：税额没错？那好办 分录照常做，摘要写补9月收入 然后做计提附加税的分录 摘要补提9月营业税金及附加之类 补齐少的那一部分就行

《会计问题 1去年小规模减免税款未计提到营业外收入,今年怎么计提冲平...》
答：1、借：以前年度损益调整（应计提税金数） 贷：应交税金 借：应缴税金 贷：以前年度损益调整（应冲减收入数） 金额为未计提的税金。2、借：以前年度损益调整 贷：应交税金 ——所得税 3、借：以前年度损益调整 贷：待摊费用 ...

《小规模收入未达到起征点,会计分录应该怎么做?》
答：小规模纳税人增值税未达到起征点会计处理：（1）每月取得销售收入时，应当按照税法的规定计算应交增值税，并确认为应交税费：借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 （2）按照机构所在地的城市维护建设税适用税率和教育费附加征收率计算计提的附加税 借：税金及附加 贷：应...

《小规模纳税人一季度确认收入未开票二季度开超过了30万还可以享受减免政...》
答：个体户生产经营所得，年应纳税所得额超过10万元部分，按照35%征收个人所得税。其中应纳税所得额=全年收入总额-成本、费用以及损失，费用的扣除标准为42000元/年(3500元/月)。此回答由有钱花提供，有钱花是度小满金融旗下信贷平台，度小满金融将切实把国家支持小微企业渡过难关的号召落到实处，全面支持...

《请教,小规模企业,上季度有一笔无票收入,已经报税,这个季度客户又有要...》
答：看实际情况，如果销售发票都是这个季度的销售收入，那就不能冲回，按实际开票申报纳税。补开的上季度销售收入的发票，无票销售冲回