请教,小规模企业,上季度有一笔无票收入,已经报税,这个季度又开发票了,报税的 时候怎么样填写报表~
肯定是进行更正申报啊，把正确的报表打印出来，带上报错的那个报表，到税局门前做更正申报
上个月做了无票收入进账并纳税，这个月开了发票是无法用红字冲回上个月纳的税的。只能去找专管员先将情况说明清楚，想办法补救。不能随意的无凭无据的冲回收入和税金。红字冲回收入和税金，只有在开出负数发票时才可以这样做。根据叙述情况不符合红冲。
按照《中华人民共和国发票管理办法》及实施细则和国税发【2006】156号规定，对于增值税发票，应该在增值税纳税义务发生时开具发票。
小规模纳税人若当月存在无票收入，申报当月可以暂按未开具发票做纳税收入，如果下月购货方索取发票，那么在下月纳税申报时可将上月已做无票（未开具发票）栏已做的纳税收入，本次申报以负数填列；在开具增值税发票里填正数，一正一负不影响当月的实际税负等。
由于发票滞后开具，应先和税管员联系确认，有的地方要税管员审核才能在网页上申报增值税纳税申报表。
扩展资料：
增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定；不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。
纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税；以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。
纳税人进口货物，应当自海关填发海关进口增值税专用缴款书之日起15日内缴纳税款。
增值税对小规模纳税人采用简易征收办法，对小规模纳税人适用的税率称为征收率。
考虑到小规模纳税人经营规模小，且会计核算不健全，难以按增值税税率计税和使用增值税专用抵扣进项税额，因此实行按销售额与征收率计算应纳税额的建议办法。自2014年7月1日起，小规模纳税人增值税征收率一律调整为3%。
小规模纳税人（除其他个人外）销售自己使用过的固定资产，减按2%征收率征收增值税。只能够开具普通发票，不得由税务机关代开增值税专用发票。
参考资料来源：百度百科-小规模纳税人
看实际情况，如果销售发票都是这个季度的销售收入，那就不能冲回，按实际开票申报纳税。补开的上季度销售收入的发票，无票销售冲回
就是这样的，在无票销售填写负数，开票销售填写正数。
《请教,小规模企业,上季度有一笔无票收入,已经报税,这个季度客户又有要...》
答：看实际情况，如果销售发票都是这个季度的销售收入，那就不能冲回，按实际开票申报纳税。补开的上季度销售收入的发票，无票销售冲回
《小规模纳税人一季度无账务怎么报税?上年度末有账务。尤其是财务表怎么填...》
答：税率为1%6、企业所得税（利润总额*5%）基本计算公式：应纳税所得额=收入总额一准予扣除项目金额应纳所得税=应纳税所得额*税率小规模企业每月做账及其报税流程1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账3、根据记账凭证登记明细分类账4、根据记账凭证...
《小规模纳税人上季度已做无票收入,现在客户又找要开票了,那我怎么处理报...》
答：小规模纳税人上季度已做无票收入，现在客户又找要开票了，应作如下处理：1、如果补开票后，本月的销售额仍大于或等于开票总额，报税按照实际销售（不含补开票部分）报税。但如果本月开票总额大于实际销售额，必须通过未开票发票栏负数申报，不过需要注意的是，容易引起税务核查，可能需要做书面说明；2、补...
《小规模公司上个季度确认无票免税收入,本季度开票如何申报纳税?》
答：按季纳税的小规模纳税人季应税销售收入不超过30万元，免征增值税；超过30万元，按照全部应税销售收入申报缴纳增值税。这里的应税销售收入，包括开具发票的销售额、没有开具发票的销售额。本季应税销售收入，与上季销售收入多少没有关系的，同样，与上季的无票免税收入也是没有关系的。
《小规模纳税人一季度无账务怎么报税?上年度末有账务。尤其是财务表怎么填...》
答：无帐零申报就可以，财务报表按实际填写就可以。资产理论上不可能一个字不变。说个简单的，银行存款每月都会被扣网银费用，3月21日会支付到账户上一季度存款利息。但是你不愿意做也可以报和上季度一样的资产负债表。利润表和申报表可以填写零，然后保存、申报。
《小规模上季度忘了申报》
答：证件失效小规模企业,不能再办企业税务登记做法人或股东。纳税申报流程 1、抄税报税:一般情况下,抄税日期为每月8日以前,增值税报税日期为10日以前,所得税为15日以前。一般纳税人可以通过税控盘进行抄报税处理,或者直接到办税厅抄报,向税务机关上传上月开票数据。 2、纳税申报:一般纳税人需登录网上...
《小规模上季度零缴纳税额,未作营业外收入怎么处理》
答：小规模纳税人增值税未达到起征点会计处理：1.确认销售收入时做：借：银行存款/应收账款-**单位；借：主营业务收入 贷：应交税费--应交增值税 2.结转免缴税额：借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-补贴收入”
《企业小规模季度零报税怎么报》
答：企业小规模季度零报税怎么报 纳税申报还是零申报,但季报要交:资产负债表、损益表、所得税申报表.资产负债表年初数不要填,但现金、银行、实收资本是一定有数的,且资产总额同负债加所有者权益应是相等的.利润表收入成本为零,但如果有管理费用、财务费用可做上去.纳税申报表,是税务机关指定,由纳税人填写...
《2020年1季度小规模纳税人小微企业有免税有未达起征点怎么填报税?_百度...》
答：合计超30万，免税项目的免，剩下的征；合计不足30万，按小微全免。小规模纳税人增值税未达到起征点，那么文化事业建设费申报表填零申报。增值税未达起征点免税也要申报，填报数据不用交税款，而文化事业费随同免交要申报但不填数据。《财政部国家税务总局关于营业税改征增值税试点有关文化事业建设费...
《小规模纳税人第一季度没有收入需要申报企业所得税吗》
答：无论是增值税一般纳税人还是小规模纳税人，企业所得税都实行平时预缴，年末进行汇算清缴。所以，即使企业没有收入，没有应当缴纳的企业所得税，也要按规定进行零申报。1、不管是否有收入，都要按时进行纳税申报的。2、如果网上无法申报，直接向你单位主管税务局专管员处问一下，看看你单位纳税申报方式是...
