有些会计实务题,请大家帮忙做一下。。。TOT
1.借:在途物资81600
应交税费——应交增值税(进项税额)13600
贷:银行存款 95200
2.借:生产成本 70000
制造费用986
管理费用2800
在建工程35000
贷:原材料 103661
应交税费——应交增值税(进项税额转出)5085
说明,因为原材料用于“在建工程”要将原材料的进项税额转出,故在建工程领用材料35000,其中有5085元的进项税额。如题目中没有考虑到这点,那是题目的问题。
3.借:制造费用22000
管理费用8000
销售费用1600
贷:累计折旧31600
4.借:固定资产清理15050
累计折旧27950
贷:固定资产43000
取得收入
借:银行存款10000
贷:固定资产清理 10000
支付清理费用
借:固定资产清理200
贷:库存现金 200
结转清理损益
借:营业外支出5250
贷:固定资产清理5250
注:本题里不涉及营业税,如果出售的是房屋、建筑物等不动产,需要缴纳营业税
5.借:生产成本3220
制造费用644
管理费用3059(2254+805)
贷:应付职工薪酬——应付福利费6923
6.借:应收账款70200
贷:主营业务收入60000
应交税费——应交增值税(销项税额)10200
借:银行存款 69600
财务费用600
贷:应收账款70200
7.永久性差异影响应纳税所得额为97000-60000=37000(元)
应纳税所得额=1000000+37000=1037000
应纳所得税额=1037000*33%=342210(元)
借:所得税费用342210
贷:应交税费-应交所得税342210
一楼作答基本正确,由于停电,本来已经写好的内容只能重写,并不是抄袭一楼答案,并向一楼的表示尊敬。
1 借:银行存款 30 000
贷:投资收益 3000
2 借:应付账款 80000
贷:营业外收入 80000
3. 借:营业外支出 10000
贷:银行存款 10000
4 借:银行存款 40000
贷:投资收益 40000
5 借:主营业务收入 350 000
其他业务收入 10000
营业外收入 100000
投资收益 70000 (看到这里你应该知道这是一道连贯的分录提第1题和第4题的利润收益都要记入“投资收益”里, 月末结转收入在借方)
贷:本年利润 530000
6 借:本年利润 330000
贷:主营业务成本 210000
营业费用 8000
主营业务税金及附加 8500
管理费用 34500
财务费用 2000
其他业务支出 7000
营业外支出 60000
借:本年利润 200000
贷:利润分配200000
7 借:所得税 (530000-330000+10000)*33%=69300
贷:应交税金--应交所得税 69300 (对于税务的罚款是不能抵扣税前利润的)
净利润=530000-330000-69300=130700
借:制造费用200
管理费用300
贷:待摊费用 500
2、
借:制造费用2660
管理费用1340
贷:累计折旧4000
3、
借:制造费用300
管理费用350
贷:库存现金650
4、
借:待摊费用2400
贷:银行存款2400
5、
借:财务费用200
贷:应付利息200
6、
借:应付利息600
贷:银行存款600
7、
借:制造费用2300
管理费用1500
贷:累计折旧3800
8、
借:销售费用1500
贷:银行存款1500
9、
借:销售费用3000
贷:银行存款3000
10、
借:主营业务税金及附加2210
贷:应交税金-城市维护建设税1547
贷:应交税金-教育费附加663
11、
借:应交税金-未交增值税22100
借:应交税金-城市维护建设税1547
借:应交税金-教育费附加663
贷:银行存款24310
1、借记:制造费用200、管理费用300
贷记:待摊费用
2.借记:制造费用2660,管理费用1340
贷记:累计折旧4000
3、借记:制造费用300、管理费用350
贷记:库存现金650
4、借记:待摊费用2400
贷记:银行存款2400
5、借记:财务费用200
贷记:应付利息200
6、借记:应付利息600
贷记:银行存款600
7、借记:制造费用2300管理费用1500
贷记:累计折旧3800
8、借记:销售费用1500
贷记:银行存款1500
9、借记:销售费用3000
贷记:银行存款3000
1.借制造费用200
管理费用300
贷待摊费用500
2.借制造费用2660
管理费用1340
贷累计折旧4000
3.借制造费用300
管理费用350
贷现金650
4.借待摊费用2400
贷银行存款2400
5.借财务费用200
贷预提费用200
6.借预提费用600
贷银行存款600
7.借制造费用2300
管理费用1500
贷累计折旧3800
8.借营业费用1500
贷银行存款1500
9.借营业费用3000
贷银行存款3000
10.借主营业务税金及附加2210
贷应交税金1547
其他应交款663
11.借应交税金23647
其他应交款663
贷银行存款24310