我司是一般纳税人，主要是空调销售，安装维修，安装外包，收到安装费发票，这会计分录怎么做，~
借：银行存款
或现金
贷：主营业务收入
一般纳税人是针对缴纳增值税的企业，而工程收入通常缴纳营业税，除非工程项目中含有大量的设备。如含有设备的因纳税需要应分开核算，如不能分开核算只能缴纳营业税，购进的设备也不能抵扣增值税。正常工程收入按形象进度或完工百分比确认工程收入，在确认工程收入时会计分录为借：主营业务成本，借：工程施工--合同毛利，贷：主营业务收入。
增值税劳务是指：加工、修理修配劳务。所以，你们这个布线的工程不属于增值税应税劳务，而应该是属于营业税应税劳务，这应该是去税务局代开发票并交纳营业税。
不过既然是开了专用发票，那就填增值税应税劳务吧。
其实相关营业税的税率为3%，你们开增值税发票，可能不太合算。
收到进项发票时：
借：其他业务成本
应交税费－应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
你们开发票给客户时：
借：应收账款（或银行存款）
贷：其他业务收入
应交税费－应交增值税（销项税额）
《一般纳税人公司财务外包,财务负责人填外包公司吗》
答：一般纳税人公司财务外包，财务负责人需要填外包公司。根据查询相关信息，外包财务需要填委托方的财务负责人，不可以是受托方的工作人员。
《餐饮单位工资外包给别人发,我们打钱,其中开来的发票上劳务费显示900...》
答：向委托方收取并代为发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金，不得开具增值税专用发票，可以开具普通发票。一般纳税人提供人力资源外包服务，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算缴纳增值税。（《财政部、国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策...
《人力资源外包公司给A开票一般计税 给b公司开简易行不行。》
答：不可以。一般纳税人提供人力资源外包服务，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算缴纳增值税。 (1)一般纳税人提供人力资源外包服务。 一般计税方法：应纳税额=（取得的全部价款和价外费用-代为向客户单位员工发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金）/（1+6%）x6%-进项税额 简易计税方法：...
《我司是生产加工型企业,一般纳税人,外账外包,请问每月需要提供哪些资料给...》
答：所有原始凭证都应该提供给记账公司的，包括开具的和取得的发票，费用发票，原始票据，工厂生产单据出库入库单据
《一般纳税人运输公司委托第三方运输,第三方怎么开具发票给我们呢》
答：一般纳税人运输公司委托第三方运输，第三方开具增值税普通发票给我们。根据查询相关公开信息：第三方运输公司开具增值税普通发票。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，销售货物或者提供应税劳务的纳税人应当开具增值税普通发票。如果第三方运输公司是一般纳税人，那么可以按照标准程序开具增值税普通发票，...
《人力资源外包账务处理分录》
答：缴纳增值税,附加税,企业所得税,增值税税率要看一般纳税人还是小规模.人力资源外包服务无论是一般纳税人还是小规模纳税人,都按照差额征税(不存在选择);一般纳税人可以选择简易计税方法,征收率为5%;小规模纳税人按3%征收率征税.差额部分可以开专用发票,扣除部分只能开普通发票.劳务派遣服务:...
《一般纳税人按3%简易计税》
答：我们公司是一般纳税人,接的工程项目采取的是清包工方式,人工费支出多,进项票比较少,可以选择简易计税吗?我们公司是一般纳税人劳务派遣公司,为其他单位提供的劳务派遣服务可以选择简易计税吗?我们公司... 关于一般纳税人哪些行为可以适用简易计税,简易计税征收率是多少?怎么开票?带着这些疑问,我们来学习下一般纳税人...
《您好,人力资源劳务派遣企业,一般纳税人,选择差额征税,差额部分可否开具...》
答：6.实行增值税退（免）税办法的增值税零税率应税服务不得开具增值税专用发票。7.不征收增值税项目不得开具增值税专用发票。8.小规模纳税人销售自己使用过的固定资产，不得向税务机关申请代开增值税专用发票。9.纳税人销售旧货，不得自行开具或者代开增值税专用发票。10.商业企业一般纳税人零售烟、酒、...
《人力资源外包业务可以差额征税吗?》
答：人力资源外包业务可以差额征税。1、一般纳税人提供劳务派遣服务，可以按照财税〔2016〕36号文件的有关规定，选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。2、小...
《人力资源公司如何进行差额征税》
答：人力资源公司如何进行差额征税?一般来说从事人力资源公司外包业务是可以申请差额征收纳税的，那么一般纳税人企业和小规模纳税人企业在选择差额征收的比例都是不同的，这些资料老师都会在下述内容中进行介绍，对此内容感兴趣的学员们都可以来阅读下文.人力资源公司如何进行差额征税 人力资源外包业务可以差额征税...
