2012年注会税法的一道题

2012年注会税法的一道题~

转让专辑技术不超过五百万的部分免税，超过的部分减半计入应纳税所得额

就是不含税收入，84%是速算数要根据前面10000（1-20%）查的

企业所得税法第二十七条第四项规定，符合条件的技术转让所得，可以免征、减征企业所得税。企业所得税法实施条例第九十条进一步明确，税法所称符合条件的技术转让所得免征、减征企业所得税，指一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税。超过500万元的部分，减半征收企业所得税。

转让所得=1200-300=900，
其中500万元免征，剩余的400万元，减半征收，200万元免征，累计调减500+200=700万元，只有200万元需要纳税

去网校专业的论坛问可能得到的答案更专业。

《2012年注会税法的一道题》
答：企业所得税法实施条例第九十条进一步明确，税法所称符合条件的技术转让所得免征、减征企业所得税，指一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税。超过500万元的部分，减半征收企业所得税。

《税法 企业所得税题 某公司2012年度实现会计利润总额25万元,经注册会计...》
答：银行借款年利率：5÷200÷6×12=5 那么向个人借款允许扣除的利息=60×5%÷12×10=2.5万 计算会计利润时，个人借款利息是扣了3.5万的，多扣了1万，要调增1万，那么调整后的利润【也即应纳税所得额】是25+1=26万。

《注会税法问题-进项税额转出问题。》
答：就你所列出的问题，应该是2012年非试点地区的。此时，会计分录该是这样的：借：原材料 （采购成本+93%*运费）应交税费-应交增值税（进项税）（采购成本*17%+7%*运费）待：银行存款 （采购成本+运费）在计算要转出的进项税额时，因为7%*运费计入了进项税，所以要再返回计算出完整的运费（计入成本的...

《帮忙回答下面两道题,是关于注会中税法的题目。》
答：一、1、关税=18*0.3=5.4 消费税=（18+5.4）/（1-0.05）*0.05=1.23 增值税=（18+5.4）/（1-0.05）*17%=4.19 2、进项税=7.65+4*0.07+（22*0.13+1*0.07）*（1-60%）= 销项税=94*0.17+8.19/1.17*0.17= 应纳增值税=销项-进项= 3、消费税=8.19/1.17*0....

《注会税法题》
答：（1）应纳车辆购置税为零，企业将进口小汽车用于销售，不用缴纳车辆购置税。（2）进口化妆品应缴纳关税=（220+4+20+11）×20％=51（万元）进口小汽车缴纳的关税=10×25×28％=70（万元）进口业务总共缴纳的关税=51+70=121（万元）（3）进口化妆品应缴纳消费税=（220+4+20+11+51）÷（1-30...

《消费税:注会第三章消费税法 【例九】某高尔夫球具厂为增值税一般纳税人...》
答：消费税是价内税，销售额里含消费税，组价不含，故组价要除（1－消费税率）得出的价相当于销售额

《注会!!关于注会税法农产品进项税额计算的一个题。求解答为什么计算进项...》
答：本质上属于“实耗法”。在此种抵扣方式下，农产品进项税额一般不会出现留抵税额情形，也不会出现前期缴税，后期留抵情况，企业税负较为均衡。在核定进项税额时，扣除率均为销售货物的适用税率，即销售货物适用税率为17%，则扣除率亦为17%；销售货物适用税率为13%，则扣除率亦为13%。

《注会税法题》
答：应纳增值税=2343110-469884.43=1873225.57（元）———你看看答案是这个不，查到了一道类似的题，但那题是购进免税农产品 ———1、销项税额：46800÷（1+17％）×17％ 提供加工劳务的销项税额；85000=1500000÷3×17％ 当月销售的A化妆品的销项税额（分期收款的按合同约定日期确认收入）；21199...

《注会税法一道题 求助》
答：1.95是购入专用设备多提折旧，才做的纳税调增。11.7-(200+34)/10/12*5=1.95

《注会税法试题》
答：正因为是小规模纳说人，他购买的货物是按照17%的税额支付的进项税额，因为供货方是一般纳税人，而他是小规模纳税人的话就无法进行销项税额抵扣，因此就多出了这一部分的成本。若是一般纳税人的话，这一部分的进项是可以抵扣的。其实这一题我也想问一下，为什么可以直接计算毛利，不用考虑应纳税额吗？