材料点错,钱已付,实际没有那么多材料,会计怎么做账? 买原材料没付款运费已付怎么做账
您好,如果发票已经在派送的路上,您可以稍等几天或是跟上面领导什么的说明情况,我相信都会体谅的,做账也不会差那几天的,只要发货能到,。
希望能帮到您,望采纳,谢谢。
买原材料没付款运费已付,为负部分计入应付账款,已付运费计入原材料,会计分录为:
1、支付运费:
借:原材料
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷:银行存款
2、剩余未交款项:
借:原材料
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷:应付账款
原材料账户:
1、账户性质:资产类账户。
2、账户用途:核算企业材料实际成本增减变动及结存情况,包括各种原材料及主要材料、辅助材料、外购半成品、修理用配件、燃料等,不包括包装物、低值易耗品和外购商品。
3、账户结构:借方记增加,登记已验收入库的材料实际成本(包括买价和运杂费);贷方记减少,登记发出材料的实际成本;期末余额在借方,表示库存材料的实际成本。
4、明细账户:按原材料的保管地点、类别设置二级科目,按材料的品种和规格设置明细账。
应付账款账户:
1、账户性质:负债类账户。
2、账户用途:核算企业购买材料、商品和接受劳务供应等应付而未付的款项。
3、账户结构:贷方记增加,登记应支付给供应单位的货款;借方记减少,登记已偿还供应单位的货款;期末余额在贷方,表示尚未偿还的货款。
4、明细账户:按供应单位分别设置明细账。
先按供应商开的发票入账,然后再处理盘亏
借:待处材产损益
贷:原材料 (差额)
应交税费-应交增值税(进项转出) (差额应转出的税额)
关于差错,就要看你们公司怎么处理了
看是记入管理费用还是由你们相关的负责人承担,到时将“待处理材产损益”转入相应的科目就行了
不过,这供应商也太不厚道了吧,下次清点时得仔细一点
《材料点错,钱已付,实际没有那么多材料,会计怎么做账?》
答:谁点错 谁负责,这不是帐不帐的问题,如果不需要人负责,那就入坏帐啊什么的,
《发票已收,已做帐,但实际应付账款没有付这么多怎么做账?》
答:那你付多少就做多少,其他的未付的款项就挂在帐上。
《餐饮业货款入库时入多了,没有付那么钱,多出的部分怎么记账》
答:多出来没有付款的部分,可以做会计分录。借:库存材料贷:应付款—某某公司,等付款的时候,借:应付款——某某公司,贷:银行存款(或现金)