没有收到专利发票,其他应付款科目怎么调整?
如果您付了专利费但没有收到发票,并且现在确定不会再收到发票,您可以通过以下方式来调整其他应付款科目的余额:
确认欠款: 首先,您需要确定确切的未收到发票的金额。这包括两笔专利费的总和。
确认支付凭证: 确认您的支付凭证(例如银行转账记录或支票复印件)以证明您已经支付了这些专利费用。
调整会计记录: 根据您的财务系统或会计软件,您需要进行以下调整:
借记其他应付款科目: 借记(增加)其他应付款科目的余额,以反映您已经支付了这些费用,因为您实际上已经付款。
贷记支出科目: 贷记(减少)支出科目(通常是专利费用或相关的费用科目),以反映这些费用的扣减。
记录备忘: 最好在会计记录中添加备忘或注释,以解释为什么进行了这个调整。您可以记录原因,例如未收到发票或专利费已确认付款。
这样的会计调整将更新您的财务报表,确保反映了实际情况,即您已经支付了这些费用,但没有收到相关的发票。
请注意,这只是一种可能的方法,具体操作可能会根据您的财务体系和会计准则的不同而有所不同。因此,最好咨询您的公司的会计师或财务专业人员,以确保以正确的方式进行调整,以符合您的特定会计要求和法规。
如果您确定在2018年支付的两笔专利费不会再收到发票,您可以进行以下调整来反映这一情况:
会计凭证:首先,您可以通过会计凭证来调整您的财务记录。您需要制作一份凭证,将这两笔专利费从其他应付款科目中减少,并将它们转移到合适的费用或支出科目中。这将反映您的实际财务状况。
记录为费用:将这两笔专利费记入适当的费用科目,例如“专利费用”或“未分配支出”,以反映实际的费用支出。
更新余额表:更新您的财务报表,包括资产负债表和损益表,以反映这些调整。这将确保您的财务报表准确反映了实际情况。
请注意,进行这些调整可能需要会计专业知识,因此建议与您的财务专业人员或会计师一起处理这些事务,以确保按照适用的会计准则和法规正确地进行调整。
如果确实不能取得发票,就写一个情况说明盖上公章,以此为依据做无票支出,冲销原来的其他应付。分录如下:
借:管理费用
贷:其他应付款
但是请记得,此笔无票支出在当年所得税汇算时需要纳税调增。
以上回答希望能帮到你。
如果是专利申请费,可以计入研发费;如果是维护费、年费等计入管理费。注意汇缴时需要调增