某居民企业2012年度实现会计利润3600万元，其中符合条件的技术转让收入为800万元……~
技术转让所得不超过500万部分免税，超过部分减半征收
所得额3600-700+（700-500）*50%=3000
所得税3000*25%=750
技术转让所得要单独核算，500万以内免税，超过500万减半确认所得额。
收入800万，成本100万，则技术转让所得700万，其中500万免税，200万减半
（（3600－800+100）+（800－100－500）× 50%）× 25%＝750万
（800-200-500）*50%*25%+（2000-（800-200））*25%=362.5
一个纳税年度内居民企业技术转让，所得不超过500万的部分，免征企业所得税超过500万的部分减半征收企业所得税。
【答案】A。
解析：一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税;超过500万元的部分，减半征收企业所得税。该居民企业2018年应纳企业所得税=[2000-(800-200)]×25%+(800-200-500)×50%×25%=362.5(万元)。
《中级会计经济法真题-多选题》
答：2021年中级会计经济法真题单选题多选题判断题多选题(本类题共20小题,每小题2分,共40分。每小题备选答案中,有两个或两个以上符合题意的准确答案。多选、少选、错选、不选均不得分)26_下列关于一人有限责任公司的表述中,符合《公司法》规定的有()。A.一人有限责任公司的注册资本最低限额为10万元B.一人有限...
《企业所得税计算问题?》
答：假定该公司为符合条件的高新技术企业。加计扣除金额60*50%=30万 4、分红30万 企业所得税法：第二十六条 企业的下列收入为免税收入：（二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益；5、公益捐赠38万 企业所得税法：第九条 企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12％以内的部分，准予...
《某居民企业2016年发生的业务如下:》
答：您好,会计学堂陈老师为您解答 会计利润=6000-3600-800-500-60-（190-130）-50+90=1020万元 应纳税所得额=1020+16+7=1043万元 应纳税额=1043×25%=260.75万元 欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问
《2019年某居民企业主营业务收入5000万元,营业外收入80万元,与收入配比的...》
答：会计利润=5000 80-4100-700-60=220(万元)公益性捐赠扣除限额=220 × 12%=26．4(万元)，税前准予扣除的捐赠支出是26．4万元。应纳企业所得税=(220 50-26．4-30)×25%=53．4(万元) 企业发生的公益性捐赠支出，不超过年度利润总额12%的部分，准予税前扣除，超过的部分准予在3年内计算应纳税所...
《管理费用,营业成本,应该做收入的多少,才可以扣除,少交企业所得税》
答：这里的年度利润总额,是指企业按照国家统一会计制度的规定计算的年度会计利润。 13.有关资产的费用 (1)企业转让各类固定资产发生的费用:允许扣除; (2)企业按规定计算的固定资产折旧费、无形资产和递延资产的摊销费:准予扣除。 14.总机构分摊的费用 非居民企业在中国境内设立的机构、场所,就其中国境外总机构发生的与...
《成本可以税前扣除吗》
答：企业发生的合理的劳动保护支出,准予扣除。 13.公益性捐赠支出。公益性捐赠,是指企业通过公益性社会团体或者县级以上人民政府及其部门,用于《中华人民共和国公益事业捐赠法》内定的公益事业的捐赠。企业发生的公益性捐赠支出,不超过年度利润总额12%的部分,准予扣除。年度利润总额,是指企业依照国家统一会计制度的规定计算的...
《求高手帮忙》
答：境内生产经营所得额＝70－50＋5.80＋7.5＝33.3（万元）70为会计利润，减50为海外分回利润，这个需要单独计算，所以先扣除，+5.8(工会经费要据实上交才允许扣除，未上交的0。72不允许扣除，福利费多计15.16-72*0.14=5.08,二者合计数为5.8),+7.5为招待费（招待费为取发生额的60% 6 ...
《某企业为居民企业,年发生经营业务如下》
答：年度利润总额=5000-3500-800-500-60-180+120+90-50=120万元（1）调整项目：广告费扣除限额为5000*15%=750万元，实际发生600万元，可以据实扣除；业务招待费扣除限额为“60%*30=18万元 与 5000*5/1000=25万元 较小者（即18万元），实际发生30万元，应纳税所得额应调增12万元；公益性捐赠扣除限额...
《会计利润包含增值税》
答：因为“应交增值税”每月发生分录在“主营业务税金及附加”同时月终结转到“本年利润”税前扣除。所得税汇算如果做含税销售额，一句话：变成“进项税额”不能税前抵扣的现象。一企业所得税收入为不含税收入，而你所说的第二问，应该是接受捐赠为什么税款又进去了，第二问的分录：借：原材料 20 应交...
《2012年某居民企业实现会计利润300万元,其中营业外支出中列支公益性捐...》
答：你好，由以上的信息我们可以得，公益性捐赠扣除限额=300*12=36专属40，增加40000应税收入 = 300 + 4-20 = 284，应纳税额 = 284 * 25% = 710000。会计利润是指企业在一定会计期间的经营成果。利润包括收入减去费用后的净额、直接计入当期利润的损益等。直接计入当期利润的损益，是指应计入当期损益...
