收购公司股权涉及的税有哪些 收购股权转让会涉及什么税款
法律分析:股权转让过程中,转让方不同时,需要缴纳的税费也是不同的:一、当转让方是个人需要缴纳个人所得税,按照20%缴纳。二、当转让方是公司主要有三种税费:印花税、个人所得税、企业所得税。1、印花税
股权转让要签股权转让合同或协议,而法律规定交易合同是需要缴纳印花税的;印花税是对签订股权转让合同的双方征收的,双方都需要缴印花税。2、增值税实务中,最常见的股权转让是个人或企业作为持股主体,转让自己持有的未上市企业、公司与合伙企业的股权,而这几种情况都不属于增值税征收范围3、企业所得税股权转让的税收中,增值税针对上市公司,印花税是小头。
法律依据:《中华人民共和国企业所得税法》 第十条 在计算应纳税所得额时,下列支出不得扣除:(一)向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项;(二)企业所得税税款;(三)税收滞纳金;(四)罚金、罚款和被没收财物的损失;(五)本法第九条规定以外的捐赠支出;(六)赞助支出;(七)未经核定的准备金支出;(八)与取得收入无关的其他支出。
法律分析:依据我国相关法律的规定,股权收购涉及到的费用主要包括各种税、律师费用、登记费用、咨询费用等,其中税费包括企业所得税、个人所得税等。
法律依据:《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》 第三条 本办法所称股权转让是指个人将股权转让给其他个人或法人的行为,包括以下情形: (一)出售股权;(二)公司回购股权;(三)发行人首次公开发行新股时,被投资企业股东将其持有的股份以公开发行方式一并向投资者发售;(四)股权被司法或行政机关强制过户;(五)以股权对外投资或进行其他非货币性交易;(六)以股权抵偿债务;(七)其他股权转移行为。
法律分析:1、 企业所得税:企业转让股权需要缴纳企业所得税,收取的费率是25%,如果是小型微利型企业,会按照20%的税率来进行征收企业所得税;如果是国家重点扶持的一些高新技术类企业,企业所得税征收的税率会按照15%来计算。股权转让所得就是使用股权收入扣除取得该股权所发生的一些成本。2、 印花税。企业转让股权还需要缴纳印花税,印花税按照所载金额的万分之五来贴花。3、 个人所得税:如果公司的股权转让给了个人,那么需要缴纳个人所得税,其他的税务可以不用缴纳。所得税需要按照20%的税率来计算。
股权变更流程:1、 需要到工商局办证大厅窗口领取《公司变更登记申请表》,然后填写。2、 在变更营业执照。将公司变更登记表填写后需要盖公司公章,然后整理好股权转让协议,司章程修正案,股东会决议以及公司营业执照正副本原件,到当地的工商局办证大厅办理相关手续。3、 还需要变更组织机构代码证。需要填写组织机构代码变更表,然后盖上公司公章,将营业执照的副本复印件,企业法人身份证复印件,公司变更通知书以及老的组织机构代码原证件到质量技术管理局办理相关手续。4、 在变更税务登记证。需要携带相关资料,比如税务变更通知单,然后再到税务局办理相关手续。5、 变更银行信息。银行的公户信息也要进行变更,需要携带银行变更通知单到对应的银行办理相关手续。
法律依据:《中华人民共和国税收征收管理法》
第二十八条 税务机关依照法律、行政法规的规定征收税款,不得违反法律、行政法规的规定开征、停征、多征、少征、提前征收、延缓征收或者摊派税款。 农业税应纳税额按照法律、行政法规的规定核定。
第二十九条 除税务机关、税务人员以及经税务机关依照法律、行政法规委托的单位和人员外,任何单位和个人不得进行税款征收活动。