外贸出口企业应缴增值税的问题~
你是外贸企业，出口收入不需要交纳增值税，属免税收入。
进项税办理出口退税，只退16%，那么1%的进项税不退税要直接转入出口成本中，不可以在抵扣。
进项税转出分录：
借：其他应收款——出口退税（16%部份）
主营业务成本——出口 （1%部份）
贷：应交税费——出口征退税 （进项税17%）
请注意，出口退税在不转视同内销批准抵扣前，是不能抵扣进项税的。即， 办理了出口退税就没有抵扣进项税的说法了 ，除非此笔出口业务转成视同内销收入了，要交纳增值税的情况下，去国税局办理了转内销可抵扣进项税的审批手续后，才可以抵扣进项税。
如果购进货物13万按含税计算，
（1）假定有进货增值税发票，货物金额111111.11元 进项税额为18888.89元
（2）销售按17万含税价格计算则。收入为145299.15元 销项税金24700.85
（3）应交增值税为24700.82-18888.89=5411.93元
然后在计算增值税附增部分税金城建税5411.93*0.07=378.84元
教育附加费5411.93*0.03=162.36元
地方教育费5411.93*0.02=108.24
总计上交税金=5411.93+378.84+162.36+108.24=6061.37元
另一种情况：如果进货没有取得增值税专用发票。没有进项税额则上交的增值税为145299.15*0.17=24700.85元
城建税为24700.85*0.07=1729.06
教育附加费=24700.85*0.03=741.03
地方教育费=27400.85*0.02=494.02
总计上交=24700.85+1729.06+741.03+494.02=27664.96元
从国内采购货物为5万元，出口报关金额为7万元，国内工厂开来的17%增值税发票是5万元；纯外贸公司需要缴纳增值税，还是说只按照利润缴纳所得税就行了。——增值税销项税额一般是先缴后退。进项税额正常抵扣。不是只按照利润缴纳所得税就行了。
另一种情况，从国内采购，实际货值是5万元，给工厂做两个合同，一个合同1万元，走公账，开17%增值税发票；另一个合同打工厂老板私人账户，不开发票。出口报关金额是13000元。——在这种情况下，外贸公司不构成偷税漏税。老板不想抵扣进项税额，国家可以少退税款
《我想知道外贸公司是怎么交税的》
答：增值税：销售额的17%或4%，由税务机关认定。2.城市维护建设税：增值税额的7%或5%或1%，取决于当地实际执行的税率。3.教育费附加：增值税的3 4.企业所得税：应税所得的33 代扣代交的税金包括：1.个人所得税：由员工负担，但由企业代扣代交 视具体情况，其他可能涉及的税金包括 1.印花税：账簿...
《进口货物需要交增值税吗?外贸企业出口退税如何计算?》
答：增值税销项税额 ：是指增值税纳税人销售货物和应交税劳务，按照销售额和适用税率计算并向购买方收取的增值税税额。计算方法一般分为两种：（1）销项税额=含税销售额/（1+税率）* 税率 （2）销项税额=不含税销售额 * 税率 应交增值税进项税额 是企业支付给供应商的税费，销项税额是购买方支付给企业...
《...交增值税如何计算?公式是什么?生产企业和外贸企业是否一样?_百度知 ...》
答：生产企业和外贸企业的增值税的计算基本是一致的。当期应纳税额 当期应纳税额=当期内销货物的销项税额－（当期进项税额－当期免抵退税不得免征和抵扣税额）免抵退税额的计算 免抵退税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率－免抵退税额抵减额 免抵退税额抵减额=免税购进原材料价格×出口货物...
《我们是外贸公司,进口原材料,做正常进口,然后让工厂加工,再出口。进口...》
答：1. 你单位进口环节缴纳的增值税可以作为进项税抵扣。2. 你单位进口环节缴纳的关税可以作为进口原材料成本。3. 如果你公司办理了进料加工手册等手续，进口环节税可以免交。另外，进口材料加工后出口的贸易，在委托加工时有两种核算办法（退税额差不多）：委托加工（支付加工费）、（销售给加工单位加工）。
《试计算该外贸企业应退增值税?》
答：5＝3250000元，根据退税率计算的应退税额＝3250000＊0.13＝422500元，相应采购的进项税＝340000＋255000＝595000，进项转出＝3250000＊（0.17－0.13）＝130000元，最后可抵扣的进项税＝595000－130000＝465000元，由于应退税额比最终的进项税小，则该外贸企业的应退增值税为应退税额，即4225000元。
《外贸公司增值税问题》
答：从国内采购货物为5万元，出口报关金额为7万元，国内工厂开来的17%增值税发票是5万元；纯外贸公司需要缴纳增值税，还是说只按照利润缴纳所得税就行了。——增值税销项税额一般是先缴后退。进项税额正常抵扣。不是只按照利润缴纳所得税就行了。另一种情况，从国内采购，实际货值是5万元，给工厂做两个合同...
《一家外贸公司。工厂开过来的增值税含税价是100元。出口退税率是9%...》
答：100元含税，如果增值税为17%，出口有9%的退税，那么，成本价=100-[100/(1+17%)]x9%=92.31元，而你报价FOB50元，不算到装运港将货物装上船之前的其它费用，即只用上述成本价计算，你这个50元报价本身就亏损42.31元，而如果加上FOB的相关费用，岂不是亏得还要多？——这帐是怎么算的？
《...不能开17%的增值税发票,外贸公司需要,怎么解决呢?》
答：关于小规模纳税人开17%增值税发票的问题，如专利百合花的解释——你们可以到税务局开这样的发票，但你们要负担相应的税额——这部分税额负担你们当初报价时有没有考虑在成本之内？如果没有，则将会冲减你们的利润。所以，一开始你们就应该考虑到这个问题，或事先想外贸公司说明你们是小规模纳税人，以及...
《外贸公司交什么税?》
答：外贸企业需要上什么税? 一、国税的税种:1、增值税:一般来说纯外贸而且可以退税的一般纳税人企业不用缴,除非发生不予退税的转内销行为;2、企业所得税:按照现行《中华人民共和国企业所得税法》的规定。企业所得税税率为25% ,符合条件的小型微利企业,经主管税务机关批准,企业所得税税率减按20%。 企业所得税的...
