请教一道会计分录题，前提已知本月销项税是4.25万，进项税是2.38万，问题1 计提企业本月应交增值税分录

假如这个月我公司销项税10000，进项税8000元，那这个月应交增值税2000元，求会计分录~

借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 2000
贷：应交税费-未交增值税 2000
借：应交税费-未交增值税 2000
贷：银行存款 2000

本月销项税60W分录为
借：银行存款/现金
贷：主营业务收入
应缴税费--增值税--销项税 60
本月进项90W分录为
借：库存商品
应缴税费---增值税--进项税 90
贷：银行存款/现金
月末结转时:
应交增值税=销项-进项 60-90=30
为进项大于销项 是增值税贷方红字余额 也就是留抵税额
不需要交税 也不需要做账务处理
可以留在下月继续抵扣！

如果销项税额大于进项的话
做分录为
借：应交税费--转出未交增值税
贷：应交税费--应交增值税
（做完此分录由未交增值税转到了应交税金 然后增值税是平的了）
收到税票时：
借：应交税费--应交增值税
贷：银行存款

本期应缴纳的增值税=本月销项税-上期留抵数-本期进项税。
如果你没有上期留抵数的话，那么本期应缴=4.25-2.38=1.87，有的话按上述公式计算一下即可。
回答问题：
1、增值税无需计提
2、计算你就按上述公式计算就行。
3、缴税分录
借：应交税费-应交增值税-已缴税金
贷：银行存款
到是提醒下，附加税是计提的，按照实缴的增值税（不知有否营业税、消费税）计算出城建税、教育费附加及地方教育费附加（大体上税率是7%、3%、2%，有的地方略有不同，特别是城建税哦，分城镇、乡村的，自己查查）

问题1 本月应交增值税=4.25-2.38=1.87 本月分录：

借：应交税费-转出未交增值税1.87
贷：应交税费--未交增值税1.87
问题3用银行存款上交税金分录：
借：应交税费--未交增值税1.87
贷：银行存款--1.87
没有问题2‘。你说的问题1和2是一个问题，增值税计提、上交就这两个分录。不需要在作其他的了。

4.25-2.38=1.87
计提 借：应交税费-转出未交增值税1.87
贷：应交税费--未交增值税1.87
交钱 借：应交税费--未交增值税1.87
贷：银行存款--1.87

《求高人帮忙完成财务会计分录 急用》
答：13.已知本月材料成本差异率为1%，接17题，结转本月发出材料应负担的差异。14.本月计提折旧12000元，其中：车间计提10000元，管理部门计提1000元，销售部门计提1000元。借：制造费用 10 000 销售费用 1 000 管理费用 1 000 贷：累计提旧 12 000 15.出售一栋不需用厂房，原值300000元，已提折旧...

《请教会计分录题》
答：贷：应交税金-应交消费税 9600 （20）借:主营业务成本-A产品36000 -B产品24000 贷:库存商品-A产品36000 -B产品24000 （21）借:固定资产 42000 贷:实收资本 42000 （22）借：本年利润 95605 贷：管理费用 4655 营业费用 1100 财务费用 250 主营业务税金及附加 9600 主营业务成本 80000 ...

《会计分录习题及答案》
答：接下来给大家呈现一道《会计基础》课程里超级简单的会计分录题目，也许大家已经耳熟能详，但是却几乎没有几个人能够回答正确。题目：甲公司为一般纳税人，从供应商乙公司处购买商品一批，取得增值税专用发票，价款100元，进项税额17元，尚未认证，货款未付。也许，很多的朋友想都不想，认为会计分录为：借：...

《会计分录题,急,急,高手帮帮忙吧,感激不尽!》
答：，采购材料一批，应付货物价款72000元，增值税进项税额12240元，材料已验收入库，以现金支付上述材料的搬运费200元。借：原材料72000+200 应交税金应交增值税（进项）12240 贷：应付账款84240 现金200 2，登记本月应付职工工资，其中生产工人工资65000元，管理部门人员工资15000。借：生产成本65000 管理费用...

《一道会计分录题》
答：预付时 借：预付帐款-房租45000元 贷：银行存款45000元 分摊时 借：管理费用4500元 贷：预付帐款-租金4500元

《会计分录题,急求答案!!!》
答：1. 借：生产成本 23000元 制造费用 2000元 贷：原材料-A材料 25000元 借：生产成本 12000元 制造费用 3000元 管理费用 1000元 贷：原材料-B材料 16000元 2. 借：应付职工薪酬 29000元 贷：银行存款 29000元 3. 借：生产成本 ...

《请教会计分录题》
答：本月份的收入：1、借：应收帐款 200000 贷：主营业务收入-M产品 200000 2、借：银行存款 100000 贷：主营业务收入-M产品 100000 3、借：银行存款 60000 贷：预收帐款等科目 60000 4、借：银行存款 200000 贷：应收帐款 200000 5、借：银行存款 ...

《急求!!编制每笔业务的会计分录,计算企业本月应缴纳的增值税,并作出结转...》
答：（14）上月留抵税额32 800元。本月销项税额=472600+1700+17000-33660+18700+2993.16 =479333.16 本月进项税额=30930-23800+3060-5175.27+391000+20400=416414.73 本月应交增值税=479333.16-416414.73-32800=30118.43 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 30118.43 贷：应交税费...

《会计分录题,感谢回答!》
答：13．（1）借：待处理财产损益1310.40、贷：原材料1120、贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）190.40（注：题中没有涉及进项税额转出是不正确的）（2）借：营业外支出—非常损失1310.40、贷：待处理财产损益1310.40 14．（1）借：营业收入90000、贷：本年利润90 000 （2）借：本年利润...

《会计分录题》
答：⑤⑥以银行存款支付本月水电费16 000元，其中，车间10 000元，行政管理部门用6 000元。借：制造费用 10000 管理费用 6000 贷：银行存款 16000 ⑦⑧从银行提取现金120 000元，以备发放工资。借：库存现金 120000 贷：银行存款 120000 ⑨以现金支付职工工资120 000元。借：应付职工薪...