企业所得税按季预缴。假设第四季度，10月11月都是盈利的，12月是亏损的，总得来说是盈利的，那所得~
在预报第四季度时，是按全年计算的，然后扣除前期已缴的所得税，就是你第四季度要预缴的所得税。
您正常填写，必须与历年的报表数据一致，五年内的亏损可以税前弥补，填写上它是自动计算的。有查的可能性
所得税一般是季度计提的哈~
1-12月份四个季度缴纳。这4个季度是所得税的预交期。根据你公司的业务想交就交
第二年3-6月会对你上一年的所有经济业务进行所得税汇算`
你12月要计提的应该是10-12月累计发生的收入扣除成本费用后的利润。
我没搞懂你问的利润表怎么做是什么意思？可以说详细一点吗？
12月照旧计提第四季度的企业所得税，本年累计那一栏填写的是整年计提所得税的数字，本月累计那一栏填写的是计提的第四季度的所得税的数字。因为你做账的时候肯定是借：所得税 贷：应交税金。所得税汇算清缴是看你全年的纳税情况，12月申报的也是第四季度的所得税。所以12月的利润表肯定是要体现的。
《请教下有关12月份计提企业所得税的问题。》
答：看不明白你说的是啥，太复杂了。我可以简单的告诉你：企业所得税是基于你的利润计算的，你需要计算在不考虑所得税的情况下，公司1-12月的利润总额，然后按适应税率计算出应纳企业所得税；然后再算一下1-11月已经交了多少，12月应该交多少，把这俩数一加，得出的就是你汇算清缴的应纳企业所得税...
《为什么亏损计提企业所得税所得税》
答：要把之前计提所得税冲销，直至冲销结束。就出现亏损计提现象。企业所得税一般都是季末计提，次月15日前申报缴纳，年底结转：1、计提时：借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 2、上缴时：借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 3、结转时：借：本年利润 贷：所得税费用 ...
《一二季度盈利 三季度亏损 企业所得税怎么计提 利润表上怎么做》
答：“比如到年底我们冲回多计提的所得税 借：应交税金-所得税 *万 贷：所得税 *万”如果二季度交多了（假设1-2季度总共缴纳20万元所得税），三季度、四季度发生亏损，就不再计提所得税，也不得冲回所得税费用，报表仍旧显示已经缴纳所得税20万元 3.年度汇算清缴，假设全年应缴纳15万元所得税，...
《企业上年度亏损计提了递延所得税资产,本年度有利润了该如何冲回及如何...》
答：企业中一般发生较多的是前者也就是计提了减值准备，所以会产生分录：借：递延所得税资产 贷：所得税费用 亏损的本质原因，体现在利润表上就是收入性质的金额大于成本费用性质的金额，由于亏损不用交税，所以没有应交税费——应交所得税科目出现。
《当月亏损还要计提所得税吗》
答：要看全年的累计情况，单看一个月是不行的。累计是亏损不用缴纳，累计盈利的话需要缴纳所得税。税率一般企业是税率25%，高新企业15%，小型微利企业是财税[2019]13号文：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额...
《...那我十二月份还需要计提所得税吗,如果弥补亏损之后我们是不交_百...》
答：你好，如果弥补亏损之后我们是不需要纳税，这种情况不需要计提所得税的
《企业一季度盈利上年有亏损是否缴纳所得税?》
答：一、上年度亏损,今年第一季度盈利可以弥补以前年度亏损,盈利额小于以前年度可弥补亏损数额,不计提所得税;盈利额大于以前年度可弥补亏损数额,按差额计提所得税.同时,可弥补亏损数额,应以所得税汇算清缴数据为准.二、《国家税务总局关于填报企业所得税月(季)度预缴纳税申报表有关问题的通知》,《中华人民...
《前三季度亏损第四季度盈利,第四季度如何缴纳所得税。公司11年有亏损,怎...》
答：季度缴纳企业所得税会计分录：计提时：借：所得税费用 贷：应交税费——企业所得税 结转时：借：本年利润 贷：所得税费用 支付时：借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款 弥补亏损后，仍为亏损的，则不交所得税，也无需做会计处理。但弥补亏损后为盈利的，则按照弥补后的盈利计算提取所得税...
《第一个季度公司盈利40万,后三个季度亏损50万,所得税怎么交》
答：上半年亏损|万,三季度盈利3万,去年亏损3万,所得税的本期数咋填 所得税申报按企业利润表填报，本期按累计利润额填报，利润总额填2万，弥补上年亏损2万，应纳税所得额填报0。年底所得税汇算后亏损11万，预交400元，本年第一、二季度盈利为1000元、800元，本年第一、二季度交税多少 可以先弥补...
