增值税一般纳税人问题： 甲公司为家电生产企业,是增值税一般纳税人。2010年6月,甲公司有关经济业务如下： 甲企业(白酒生产企业)为增值税一般纳税人,2010年4月发生...
作者&投稿：淫侦 （若有异议请与网页底部的电邮联系）
甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%，2010年6月29日出售一台管理用设备，协议售价50万。~
（1）本期销售部门提供数据，半年前发给某代理商的电脑，本月18日，已经满180天，尚有150台仍未收款，该批电脑原发货价格为每台6，500元。
（2）采取交款提货结算方式向甲家电商场销售A型电脑100台，统一出厂价为5，000元/台。由于商场购买的数量多，按照协议规定，厂家给予商场统一出厂价5%的优惠，货款全部以银行存款收讫；向乙加电商场销售A型电脑50台，为了尽快收回货款，厂家提供价税合计金额2%的现金折扣，乙家电商场及时付款享受了现金折扣。
（3）采取以旧换新方式，从消费者个人手中收购旧电脑，销售A 型电脑10台，就电脑作价1000元/台。
（4）采取还本销售方式销售A型电脑给消费者15台，根据协议规定，五年后厂家应当将全部货款以价税合计总额退还给购货方。销售后，开出普通发票15张，含税销售收入合计金额87，750元。
（5）以30台A型电脑向丙单位等价换取原材料。A型电脑成本没台3，500元。双方均按17%的税率开具了增值税专用发票。
（6）当月向丁商场销售A型电脑共200台，同时负责运输，运费按每台15元向购货方收取。
（7）本月为职工宿舍改建，动用了上月购进的钢材2.5吨，帐面成本为8，750元，其中含运杂费1，980元，采购人员的差旅费用2，500元。
（8）从某废旧物资经营单位购进一批旧电脑线路板，取得的普通发票上注明的价款为12万元。注：本月其他业务共发生可抵扣进项税额380，000元，假设上述增值税专用发票均已通过认证。
要求：按下列顺序回答问题，每问均为共计金额
（1）计算向甲家电商场及乙家电商场销售产生的增值税销项税额
（2） 计算以旧换新方式销售货物产生的增值税销项税额
（3） 计算还本销售货物产生的增值税销项税额
（4） 计算采取以物易物方式销售产生的增值税销项税额
（5） 计算向丁商场销售产生的销项税额
（6） 计算企业当期应缴纳的增值税
要求：按下列顺序回答问题，每问均为共计金额
（1）计算向甲家电商场及乙家电商场销售产生的增值税销项税额
（2） 计算以旧换新方式销售货物产生的增值税销项税额
（3） 计算还本销售货物产生的增值税销项税额
（4） 计算采取以物易物方式销售产生的增值税销项税额
（5） 计算向丁商场销售产生的销项税额
（6） 计算企业当期应缴纳的增值税
哈哈，看起来很复杂。
这么点分!这么多题!行乞么?
一、增值税
销项税额：
1、5,000.00×300×17%＝255,000.00(前提:所赠送的单价500元的电饭锅要跟A型电视一票开具)
2、2,000.00×90×17%＝30,600.00
3、4,500.00×500×17%＝382,500.00
4、400.00×300×17%＝20,400.00(等价货物应计税)
销项＝255,000.00＋30,600.00＋382,500.00＋20,400.00＝688,500.00
进项税额：
1、2,700,000.00×17%＝459,000.00
2、60,000.00×7%＝4,200.00
(装卸费4500元，保险费6000元不能抵扣,等值交换服装由于是用于福利发给职工也不能抵扣)
进项＝459,000.00＋4,200.00＋8,160.00＝471,360.00
应纳增值税:＝688,500.00－471,360.00－35,000.00＝182,140.00
哪不会说哪,0分等着别人给做题啊?
A，固定资产的可收回金额（50-8）万元低于其账面价值（120万元），应当按可收回金额低于其账面价值的差额（120-42)=78万元计提减值准备，并计入当期损益。
(1)计算本月甲企业向专卖店销售白酒应缴纳消费税=(200+50)÷1．17 × 20％+20×2000×0．5÷10000=42.755(万元)
品牌使用费应属于销售额的组成部分，应作增值税价税分离并入销售额计算消费税。白酒采用复合计算消费税的方法。
(2)计算乙企业已代收代缴消费税=(10+1)÷(1-10％)×10％=1.22(万元)
药酒属于其他酒，采用从价计税的方法。
(3)计算本月甲企业销售瓶装药酒应缴纳消费税=1800×100÷10000×10％=1.8(万元)
酒类产品连续加工再销售的，不得扣除外购或委托加工已经缴纳过的消费税。
（1）本期销售部门提供数据，半年前发给某代理商的电脑，本月18日，已经满180天，尚有150台仍未收款，该批电脑原发货价格为每台6，500元。
（2）采取交款提货结算方式向甲家电商场销售A型电脑100台，统一出厂价为5，000元/台。由于商场购买的数量多，按照协议规定，厂家给予商场统一出厂价5%的优惠，货款全部以银行存款收讫；向乙加电商场销售A型电脑50台，为了尽快收回货款，厂家提供价税合计金额2%的现金折扣，乙家电商场及时付款享受了现金折扣。
（3）采取以旧换新方式，从消费者个人手中收购旧电脑，销售A 型电脑10台，就电脑作价1000元/台。
（4）采取还本销售方式销售A型电脑给消费者15台，根据协议规定，五年后厂家应当将全部货款以价税合计总额退还给购货方。销售后，开出普通发票15张，含税销售收入合计金额87，750元。
（5）以30台A型电脑向丙单位等价换取原材料。A型电脑成本没台3，500元。双方均按17%的税率开具了增值税专用发票。
（6）当月向丁商场销售A型电脑共200台，同时负责运输，运费按每台15元向购货方收取。
（7）本月为职工宿舍改建，动用了上月购进的钢材2.5吨，帐面成本为8，750元，其中含运杂费1，980元，采购人员的差旅费用2，500元。
（8）从某废旧物资经营单位购进一批旧电脑线路板，取得的普通发票上注明的价款为12万元。注：本月其他业务共发生可抵扣进项税额380，000元，假设上述增值税专用发票均已通过认证。
要求：按下列顺序回答问题，每问均为共计金额
（1）计算向甲家电商场及乙家电商场销售产生的增值税销项税额
（2） 计算以旧换新方式销售货物产生的增值税销项税额
（3） 计算还本销售货物产生的增值税销项税额
（4） 计算采取以物易物方式销售产生的增值税销项税额
（5） 计算向丁商场销售产生的销项税额
（6） 计算企业当期应缴纳的增值税
要求：按下列顺序回答问题，每问均为共计金额
（1）计算向甲家电商场及乙家电商场销售产生的增值税销项税额
（2） 计算以旧换新方式销售货物产生的增值税销项税额
（3） 计算还本销售货物产生的增值税销项税额
（4） 计算采取以物易物方式销售产生的增值税销项税额
（5） 计算向丁商场销售产生的销项税额
（6） 计算企业当期应缴纳的增值税
哈哈，看起来很复杂。
这么点分!这么多题!行乞么?
一、增值税
销项税额：
1、5,000.00×300×17%＝255,000.00(前提:所赠送的单价500元的电饭锅要跟A型电视一票开具)
2、2,000.00×90×17%＝30,600.00
3、4,500.00×500×17%＝382,500.00
4、400.00×300×17%＝20,400.00(等价货物应计税)
销项＝255,000.00＋30,600.00＋382,500.00＋20,400.00＝688,500.00
进项税额：
1、2,700,000.00×17%＝459,000.00
2、60,000.00×7%＝4,200.00
(装卸费4500元，保险费6000元不能抵扣,等值交换服装由于是用于福利发给职工也不能抵扣)
进项＝459,000.00＋4,200.00＋8,160.00＝471,360.00
应纳增值税:＝688,500.00－471,360.00－35,000.00＝182,140.00
哪不会说哪,0分等着别人给做题啊?
