我们开的个体户,现在开具发票100万,收到货款60万,增值税40万,需要缴纳多少国税,地税 个体户可以开具增值税专用发票吗
就是百分之三的啊,发票上是多少税金就可以抵扣多少税金
个体工商户只能自行开具增值税普通发票,不可自行开具增值税专用发票,但可向主管税务机关申请代开增值税专用发票。
对于个体户发票问题:
个体户营改增后默认为小规模纳税人,可以申请的发票有两种:定额票或者增值税普通发票,只能选择其中一种。增值税普通发票是领票用税控设备自行开具,一个月不含税销售额3万(不含三万)以内免税。另外可以在网上申请后前往税务局代开增值税专用发票。
个体户可以按照经营需要在会计核算健全的前提下申请一般纳税人、或者滚动12个月不含税销售额超过500万会被强制认定为一般纳税人,作为一般纳税人可以申请增值税普通发票和增值税专用发票,都是领票用税控设备自行开具。
营改增后,不管是个体户还是企业(企业没有定额票)都按照以上申请领购发票,所以发票的开具基本上都是依据经营往来需要,不存在营改增之后往来结算问题。
1、收到货款60万,增值税40万元,那么需要缴纳国税40万元,地税5.4万元(其中:城建税=40*7%=2.8万元,教育费附加=40*3%=1.2万元,地方教育费=40*2%=0.8万元,个税=60*1%=0.6万元),水利建设基金=60*0.1%=6万元。
2、特别提示:该个体开具发票100万元,那么已达到增值税一般纳税人。按税法规定,开具发票100万元,那么销售额为100/1.17=85.47万元(不是60万元),增值税=85.47*17%=14.53万元。
再以增值税14.53万元为依据计算地税(城建税、教育费附加、地方教育费),按销售额85.47万元计算个税(假设带征率1%)和水利建设基金。
扩展资料:
地税征收城市维护建设税、教育费附加、个人所得税。城市维护建设税是按增值税额依7%税率计算征收;教育费附加是按增值税额依3%征收率计算征收。
个人所得税,一般采取附征的办法,即:确定附征率,从全国情况来看,附征率在1%-5%之间,普遍是2%左右。即:应纳个人所得税=应税收入*附征率。
从征收方式来看,根据《个体工商户税收定期定额征收管理办法》国家税务总局令第16号的规定:对于个体户一般采取定期定额的办法征收个体税收。
即:个体工商户税收定期定额征收,是指税务机关依照法律、行政法规及本办法的规定,对个体工商户在一定经营地点、一定经营时期、一定经营范围内的应纳税经营额或所得额进行核定,并以此为计税依据,确定其应纳税额的一种征收方式。
首先税务局会你下达“核定定额通知书”,并在“通知书”注明要交什么税,交多少税的(主要告知在上面一、二点讲的内容)。如果你认为高了或低了,就在接到“核定定额通知书”30日内向主管税务局提出定额调整要求,税务局会派员进行调查,再确定是否进行定额调整。
参考资料来源:百度百科-个体工商户税收定期定额征收管理办法
1、收到货款60万,增值税40万元,那么需要缴纳国税40万元,地税5.4万元(其中:城建税=40*7%=2.8万元,教育费附加=40*3%=1.2万元,地方教育费=40*2%=0.8万元,个税=60*1%=0.6万元),水利建设基金=60*0.1%=6万元。
2、特别提示:该个体开具发票100万元,那么已达到增值税一般纳税人。按税法规定,开具发票100万元,那么销售额为100/1.17=85.47万元(不是60万元),增值税=85.47*17%=14.53万元。再以增值税14.53万元为依据计算地税(城建税、教育费附加、地方教育费),按销售额85.47万元计算个税(假设带征率1%)和水利建设基金。
当前针对小规模纳税人月销售总额10万元以下(含本数)的,免交增值税,且查账征收的小规模纳税人按季度申报进行纳税,季度开票不超过30万的免交增值税;超过30万的全额征税。
个体户生产经营所得,年应纳税所得额超过10万元部分,按照35%征收个人所得税。其中应纳税所得额=全年收入总额-成本、费用以及损失,费用的扣除标准为42000元/年(3500元/月)。
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交多少税,增值税应纳税额=当月项销税额--进项税额
就按你的逻辑,你出售的该货物,你在购进的时候应该取得了供应商开给你的进项发票,比如说30万,那你要交的增值税就是40万-30万=10万!
至于地税,主要是所得税,是收入-成本-费用=X乘以税率(该收入、成本、费用为税法意义上的)
其他一些附加的税费,如城建、教育费附加等,按规定缴纳!
。。说了一堆看了下标题,才发现你是个体户。。无语!!
个体户的话,
以你的逻辑,你的发票上的税额是40万。那你就要缴纳40万税费。
二、地税征收城市维护建设税、教育费附加、个人所得税。
城市维护建设税是按增值税额依7%税率计算征收;
教育费附加是按增值税额依3%征收率计算征收;
个人所得税,一般采取附征的办法,即:确定附征率,从全国情况来看,附征率在1%-5%之间,普遍是2%左右。即:应纳个人所得税=应税收入*附征率。
三、从征收方式来看,根据《个体工商户税收定期定额征收管理办法》国家税务总局令第16号的规定:对于个体户一般采取定期定额的办法征收个体税收。即:个体工商户税收定期定额征收,是指税务机关依照法律、行政法规及本办法的规定,对个体工商户在一定经营地点、一定经营时期、一定经营范围内的应纳税经营额或所得额进行核定,并以此为计税依据,确定其应纳税额的一种征收方式。
首先税务局会你下达“核定定额通知书”,并在“通知书”注明你要交什么税,交多少税的(主要告知我在上面一、二点讲的内容)。如果你认为高了或低了,就在接到“核定定额通知书”30日内向主管税务局提出定额调整要求,税务局会派员进行调查,再确定是否进行定额调整。
按照你开具发票100万交税,国税和地税税率我不清楚你当地税务局的规定。进货的40万增值税你进货时作为成本和货款一起核算。
《个体工商户第一个月开10万元的发票后,这一个季度再也不开票了,是否需要...》
答:您好!您说的是增值税吧?个体工商户第一个月开10万元的发票后,这一个季度再也不开票了,不需要交税。