请问关于会计中劳务费和退货的相关问题
作者&投稿：霍货 （若有异议请与网页底部的电邮联系）
会计劳务费问题~
严格的话，应到集贸市场上税开具交易单据入账。
借：营业费用-劳务费 500
贷：现金 500
2. 不知你是否已开出一万元的销售发票？如果已开出发票，没跨月的话，当月收回发票当月作废，并另开5000元发票后入账：
1.）代垫运费： 借： 其它应收款——某客户 500
贷：现金 500
2.）收到转账5500元： 借：银行存款—— 5500
贷：主营业务收入 5000
其他应收款－－某客户 500
借：主营业务成本 （5000元货物的成本）
贷：库存商品 （同上）
注：可月末合并计提销项税
3.）退回厂家的货，如果你方已入库付款，用发给厂家的退货单挂账：
借： 应收账款——某厂家 5000
贷：库存商品 5000元
1、一般作为工资处理，将劳务费做入工资表，工资表就是原始凭证。分录随工资做。
2、代垫运费和销货行为分开做。代垫运费时，根据运费复印件
借：应收账款500
贷：银行存款等500
收到货款及运费
借：银行存款5500
贷：应收账款5500
开发票结算
借：应收账款5000
贷：主营业务收入5000（暂不考虑税金）
至于发货，不知道你公司规模多大、发货是否频繁，如果发货量大的话，一般设置“发出商品”科目，核算发出的货，如果发货量小的话，建一个备查账就可以了，因为发出商品核算较正规，也麻烦。
1\借:管理费用\销售费用\制造费用 --劳务费 500
贷:现金 500
2\借:其他应收款 代垫运费 500
贷:现金 500
借:银行存款 5500
贷:应收帐款 5000
其他应收款 500
退回的货物你看要不要退钱,如果不退钱就不做帐了,只是修下货或者换个货而已.
根据税法的规定，这个劳务费是要累加到一起缴纳个人所得税的，税法考虑的是会计区间，跟你分几次发放是没关系的。
找别的发票报销，或者找几个身份证号，以劳务费的形式支出。
1.原始凭证：因500元金额不大，可由临时工自己写收到劳务费的收条，并注明联系电话。严格的话，应到集贸市场上税开具交易单据入账。
借：营业费用-劳务费 500
贷：现金 500
2. 不知你是否已开出一万元的销售发票？如果已开出发票，没跨月的话，当月收回发票当月作废，并另开5000元发票后入账：
1.）代垫运费： 借： 其它应收款——某客户 500
贷：现金 500
2.）收到转账5500元： 借：银行存款—— 5500
贷：主营业务收入 5000
其他应收款－－某客户 500
借：主营业务成本 （5000元货物的成本）
贷：库存商品 （同上）
注：可月末合并计提销项税
3.）退回厂家的货，如果你方已入库付款，用发给厂家的退货单挂账：
借： 应收账款——某厂家 5000
贷：库存商品 5000元
1、一般作为工资处理，将劳务费做入工资表，工资表就是原始凭证。分录随工资做。
2、代垫运费和销货行为分开做。代垫运费时，根据运费复印件
借：应收账款500
贷：银行存款等500
收到货款及运费
借：银行存款5500
贷：应收账款5500
开发票结算
借：应收账款5000
贷：主营业务收入5000（暂不考虑税金）
至于发货，不知道你公司规模多大、发货是否频繁，如果发货量大的话，一般设置“发出商品”科目，核算发出的货，如果发货量小的话，建一个备查账就可以了，因为发出商品核算较正规，也麻烦。
1\借:管理费用\销售费用\制造费用 --劳务费 500
贷:现金 500
2\借:其他应收款 代垫运费 500
贷:现金 500
借:银行存款 5500
贷:应收帐款 5000
其他应收款 500
退回的货物你看要不要退钱,如果不退钱就不做帐了,只是修下货或者换个货而已.
