甲企业为增值税一般纳税人,2010年1月,甲企业因生产需要决定用自营方式建造一间材料仓库,资料如下: 4. 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2...
作者&投稿:陶美 (若有异议请与网页底部的电邮联系)
固定资产折旧怎么做帐~
借:工程物资 200000
应交税费—应交增值税—进项税额 34000
贷:银行存款 234000
2.领用上述专项物资,用于建造仓库。
借:在建工程 234000
贷:工程物资 200000
应交税金—进项税额转出 34000
3..领用本单位生产的水泥一批用于工程建设,该批水泥成本为20000元,税务部门核定的计税价格为30000元,增值税税率为百分之17.
借:在建工程 25 100
贷:原材料 20 000
应交税费--应交增值税(销项税额) 5 100
4.领用本单位外购原材料一批用于工程建设,原材料实际成本为10000元,应负担的增值税税额为1700元。
借:在建工程 11700
贷:原材料 10000
应交税金—进项税额转出 1700
5.1月至3月,应付工程人员工资20000元,用银行存款支付其他费用9200元,
借:在建工程 29200
贷:应付工资 20000
银行存款 9200
6.3月31日,该仓库达到预定可使用状态,估计可使用20年,估计净残值为20000元,采用直线法计提折旧。
借:固定资产 300000
贷:在建工程 300000
月计提折旧:(300000-20000)÷20÷12=1166.67
次月开始计提折旧,分录如下:
借:制造费用 1166.67
贷:累计折旧 1166.67
不懂看可继续追问!祝好~~
企业购入工程物资用于不动产在建工程发生的增值税进项税额,分两年抵扣
选 D. 1170
将自产、委托加工的货物用于职工福利或个人消费被视同为销售货物
以下八种行为在增值税法中被视同为销售货物,均要征收增值税。
1.将货物交由他人代销
2.代他人销售货物
3.将货物从一地移送至另一地(同一县市除外)
4.将自产或委托加工的货物用于非应税项目
5.将自产、委托加工或购买的货物作为对其他单位的投资
6.将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者
7.将自产、委托加工的货物用于职工福利或个人消费
8.将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人
借:管理费用 1170
贷:主营业务收入1000
应交税费--应交增值税(销项税额)170
借:工程物资 200000
应交税费—应交增值税—进项税额 34000
贷:银行存款 234000
2.领用上述专项物资,用于建造仓库。
借:在建工程 234000
贷:工程物资 200000
应交税金—进项税额转出 34000
3..领用本单位生产的水泥一批用于工程建设,该批水泥成本为20000元,税务部门核定的计税价格为30000元,增值税税率为百分之17.
借:在建工程 25 100
贷:原材料 20 000
应交税费--应交增值税(销项税额) 5 100
4.领用本单位外购原材料一批用于工程建设,原材料实际成本为10000元,应负担的增值税税额为1700元。
借:在建工程 11700
贷:原材料 10000
应交税金—进项税额转出 1700
5.1月至3月,应付工程人员工资20000元,用银行存款支付其他费用9200元,
借:在建工程 29200
贷:应付工资 20000
银行存款 9200
6.3月31日,该仓库达到预定可使用状态,估计可使用20年,估计净残值为20000元,采用直线法计提折旧。
借:固定资产 300000
贷:在建工程 300000
月计提折旧:(300000-20000)÷20÷12=1166.67
次月开始计提折旧,分录如下:
借:制造费用 1166.67
贷:累计折旧 1166.67
不懂看可继续追问!祝好~~
企业购入工程物资用于不动产在建工程发生的增值税进项税额,分两年抵扣
《甲企业为增值税一般纳税人,增值税税率为17%.2012年12月1日,甲企业“应...》
答:这道题不好懂的,就是那个40万元的。40万元的应收账款全额冲销,并全额计提坏账准备。