转让国有土地使用权、出让国有土地使用权，哪个要缴土地增值税，两者有什么区别？ 国有土地使用权的出让和转让有什么区别？
一、土地使用权出让是一级市场，是国家将土地出让给单位或个人的行为。出让是不用缴纳土地增值税的；
二、土地使用权转让是二级市场，是单位或个人将受让的土地再次转让的行为。由取得收入的转让方缴纳土地增值税。
土地使用权出让是指国家以土地所有者的身份将土地使用权在一定年限内让与土地使用者，并由土地使用者向国家支付土地使用权出让金的行为，即一级市场行为。不征收土地增值税。
土地使用权转让是指土地使用者将土地使用权再转让的行为，包括出售、交换和赠与。二级市场行为。 征收土地增值税。
（一）两种行为当事人不同。国有土地使用权出让行为的当事人，一方是作为土地所有者代表的市、县人民政府土地管理部门等，另一方是土地使用者。土地使用权转让行为的当事人双方都是土地使用者。
（二）两种行为的标的不同。国有土地使用权出让行为的标的有两个特征，一是出让土地使用权的地块面积大，二是土地使用权让渡期限长，而土地使用权转让者所涉及地块的面积和让渡期限一般低于前者。
1。含义不同
土地使用权出让是指国家在一定期限内将国有土地使用权转让给土地使用者，并由土地使用者向国家支付土地使用权出让金的行为。
是土地交易的一级市场，国土资源管理部门通过拍卖、招标、挂牌、协议等方式代表国家出让土地。土地使用权出让是指已取得土地使用权的土地使用者重新转让土地使用权的行为。它是土地使用权交易的二级市场，主要用于出售、交换和捐赠。
2。土地市场不同
国有土地使用权转让是指国有土地使用权人向土地使用者的转让，是一级土地市场的转让。国有土地使用权出让是指土地使用者将土地使用权转让给其他单位或者个人，是土地二级市场的出让。
3、是否征收增值税
土地使用权转让不征收土地增值税，土地使用权转让按规定征收土地增值税。
扩展资料：
一、使用国有土地需要缴纳税
土地增值税。根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》(国务院令[1993]138号)
转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物(以下简称转让房地产)并取得收入的单位和个人，为土地增值税的纳税义务人(以下简称纳税人)，应当依照本条例缴纳土地增值税。的规定贵公司不是纳税义务人可不缴纳土地增值税。
根据《中华人民共和国契税暂行条例》(国务院令[1997]224号)
在中华人民共和国境内转移土地、房屋权属，承受的单位和个人为契税的纳税人，应当依照本条例的规定缴纳契税。
根据第三条契税税率为3—5%。契税的适用税率，由省、自治区、直辖市人民政府在前款规定的幅度内按照本地区的实际情况确定，并报财政部和国家税务总局备案。可以到土地所在地区的土地管理部门查询。
土地使用税。根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》(国务院令[1988]17号)第四条土地使用税每平方米年税额如下:大城市0.5元至10元；中等城市0.4元至8元；小城市0.3元至6元。
营业税及附加(出让方)：按转让价与购置价的差价缴纳5%的营业税。按缴纳的营业税缴纳7%的城建税和3%的教育费附加。
印花税和契税(双方)：按产权转移书据(合同)所载金额缴纳0.05%的印花税。按成交价格(合同)缴纳3%的契税(有的地方是5%)。
二、相关知识和法律规定
中国的集体土地使用权的来源有：乡（镇）、村企事业集体土地使用权来源：第一，依法使用集体土地（参照国家建设征用土地的标准进行过用地补偿和安置）；第二，1982年以前通过与被用地单位签订协议使用的集体土地；
第三，1962年以前调用集体土地没有退还的；第四，1982年以前农民集体自行使用本集体的土地；第五，过去经有关领导批准或同意，并进行一定的土地调整或补偿的；第六，沿用已撤销企、事业单位闲置的土地。宅基地集体土地使用权来源：第一，集体拨用；第二，私有宅基地转来；第三，通过继承、购买房产使用集体土地。
农业用地集体土地使用权来源：第一，与集体签订承包合同；第二，与原承包人（使用人）在集体参与下签订转包合同；第三，承包开发利用集体四荒地（荒山、荒沟、荒丘、荒滩）；第四，以拍卖、协议、招标等方式有偿取得集体荒地的开发、使用权。
集体土地使用权有以下三种形式：
宅基地使用权。公民对其在农村依法所有的房屋的宅基地，享有使用权。
使用权客体的范围一般以房檐滴水线为准，房屋所有权人只对房檐滴水线内的土地享有使用权。
对于房屋周围的空地，如果这些空地面积和宅基地面积之和不超过该房主人依法可使用的宅基地面积的最高限额，可以作为宅基地进行使用权登记，但必须在一定期限内（一般为两年）作为宅基地使用，超过面积多占部分，应退还集体耕种。
新修房屋，一般应利用原有的宅基地、空地和荒地，尽量不占用良田。
国有土地是国家所有的，我们使用的话缴纳一定的税是非常合理的，所以作为一位理性的公民还希望能够自觉的遵守相关法律。
参考资料来源：百度百科-国有土地使用权
转让国有土地使用权才需要缴纳增值税，出让无需交税
根本上是要区分“出让”和“转让”的区别
出让仅指国家（市、县（市）人民政府）在土地的一级市场上，采取招拍挂的方式将一定年限的国有土地使用权“卖”给单位和个人的行为。
由于出让只可能是国家行为，而税收的核心是为国家（政府）筹集收入，因此，对于出让环节是没有必要课税的。因为如果该环节交税就好比国家把钱从左兜掏出了装进了右兜，总量没有改变，却浪费时间和经历。所以出让方是不缴纳任何税款的。
转让是指取得国有土地使用权的单位和个人在二级市场上将其目前持有的一定年限的该土地使用权（“用益物权”）转让给第三方的过程。属于是再转让行为。
这个环节，卖方是要交税的，包括：增值税及附加、土地增值税、所得税、印花税等等。
1.土地使用权出让是指国家[市、县（市）人民政府]以土地所有者的身份，将土地使用权在一定年限内让与土地使用者，并由土地使用者向国家支付土地使用权出让金的行为（土地一级市场）。不属于土地增值税的征收范围。
2.土地使用权转让，是指土地使用者将土地使用权再转移的行为(土地二级市场）。土地使用权转让包括出让的土地使用权转让和划拨的土地使用权转让。征收土地增值税。
