关于递延所得税的问题 关于递延所得税资产确认的问题
作者&投稿：路彪 （若有异议请与网页底部的电邮联系）
关于递延所得税资产的问题~
你们还缴税吗？
该企业2007年度的净利润=2000-{(2000+8+20)*33%+0-[(20+3/33%)*25%-3]}=1335.03
净利润＝会计利润－所得税费用
所得税费用＝应交所得税＋递延所得税负债－递延所得税资产
递延所得税资产＝期末数－期初数
2008年的所得税税率是25%
举个简单的例子，比如说，你2008年的时候亏损500万，那么一般情况下按道理你是应该确认125万递延所得税资产用于未来期间抵扣，但是，现在是二般情况，你现在发现，你们公司基本预计在2009年破产，实在是已经不可能再有利润来抵扣了，那么，你再确认递延所得税资产资产就没有意义了，因为确认125万的递延所得税资产的理由是确信这500万的亏损可以在未来期间能抵扣，现在已经觉得未来不可能产生利润了，那就没法抵扣了，那就不能确认了。明白了吗？ 差不多吧...呵呵
题主你可能有点理解错了。加交易费用只有初始计量的时候才需要加，之后都不需要了。
之后的工作就是将它的价值调整为和公允价值一致。
打个不恰当的比方，假如2014年12月31日，股票的股价还是15元/股。那企业要不要调整它的账面价值呢？答案是要调，从1512调整到1500.
你们还缴税吗？
